| 1032 湖南国税全面开展打击惩治虚开虚抵和骗取出口退税违反犯罪专项行动 |
2014年，针对当前虚开增值税专用发票和骗取出口退税违法犯罪活动呈日渐多发、高发、重案的趋势，湖南省国税局按照“拉网排查不留死角，精准打击突破重点”的原则，围绕虚开虚抵和骗取出口退税的重点行业、重点区域，全面开展打击惩治虚开虚抵和骗取出口退税违法犯罪专项行动。通过上下共管、内外协同、创新手段、打防并举，全年共计查处虚开增值税专用发票案件603起，同比增长463.55%，查补收入7.91亿元，同比增长136.58%，其中金额亿元以上案件9起；查处出口骗税案件107起，查补收入3822.21万元，打掉了一批涉税违法犯罪团伙，有效遏制了虚开虚抵和骗取出口退税的猖獗势头，得到了社会公众的广泛好评。
一、科学研判，统一思路，精准制定行动预案
近几年，虚开增值税专用发票和骗取出口退税违法犯罪活动多为重大税收违法案件，涉案行业相对集中，作案手段以“票货分离”、“变票”等为主，虚开源头由沿海地区向内陆地区转移，犯罪组织亦日趋集团化、智能化、信息化、专业化，严重扰乱了正常的经济秩序和税收秩序，造成国家税收大量流失。面对严峻形势，省国税局党组在年初召开专题局长办公会，重点研究惩治虚开虚抵和骗取出口退税工作，通过对近年来案件查处情况和基层调研结果的全面分析，决定在全省开展打击虚开虚抵和骗取出口退税的专项行动，并制定了“内外协同、联查办案、锁定行业、精准打击”的行动方针。1月16日，省局组织召开全省国税工作会议。省局党组书记、局长丁永安同志在会上强调“要以打击虚开骗税为重点，做好专项整治和专项检查，依法查处重大税收违法案件”。会后，迅速印发了《湖南省国家税务局关于防范和打击虚开虚抵涉税违法行为专项行动工作方案》和《关于集中打击虚开增值税专用发票和骗取出口退税违法犯罪行为专项行动的通知》，要求各市州局迅速将思想和行动统一到省局专项行动的工作部署中，充分发挥税务稽查职能作用，严厉打击涉税违法行为，进一步整顿规范税收秩序和市场秩序，努力营造公平公正的税收法治环境。3月、6月、9月，省局又先后组织召开了全省打击虚开虚抵和骗取出口退税的动员会、部署会和推进会等，进一步确保专项行动落到实处，见到成效。
二、上下共管，内外协同，全面营造高压态势
克乱象当用重拳，治顽疾需下猛药。虚开虚抵和骗取出口退税案件金额大、涉及面广、跨区域性强；犯罪手段渐趋隐蔽、复杂，仅靠一个部门、一个单位“单打独斗”很难取得显著成效。为此，省国税局通过加强上下联动，内外协同，多方争取各部门、各方面的支持，持续形成打击违法行为的高压态势。一是全局一盘棋。省局成立打击虚开虚抵和骗取出口退税专项工作领导小组，成员单位包括货物和劳务税处、进出口税收管理处、征管和科技发展处、稽查局、稽查一局等相关处室。征管和科技发展处负责对全省虚开虚抵和骗取出口退税风险较高的7327户企业开展拉网式排查，暂停办理上述企业的注销手续，并将疑点无法排除的企业名单移送稽查部门核查。二是全省一台戏。将打击虚开虚抵专项行动纳入省政府综合治理考核范围，由省政府牵头成立专项工作领导小组，省政府常务副省长担任组长，国税、地税、公安、海关、财政、通信等部门作为成员单位。由长沙海关向国税部门移交涉嫌骗取出口退税企业名单15户，公安部门派出干警常驻国税部门联合办公，保障整个行动稳步推进。三是共弹一个调。通过大造舆论，广泛宣传税收知识，发放宣传资料上万份，增强公众对打击虚开虚抵和骗取出口退税的认同感。在中央电视台、人民网、湖南日报等新闻媒体披露各类虚开虚抵和骗取出口退税案件85起，正确引导舆论导向，得到了社会各界的支持与配合。
三、创新手段，联查办案，重拳打击违法行为
一是加强督导督办。突出强化省局督导督办职责，在省局稽查局设专人负责梳理各地上报的资料，统筹安排惩治行动。对涉及异地检查的案件，由省局统筹组织开展同步检查。如对列入总局涉嫌骗取出口退税名单的长沙某贸易公司，经查其上游生产企业永州某纺织服装有限公司为“高风险”企业，省局通过组织两地稽查部门同步进行检查，发现2户企业为同一实质控制人，案件迅速取得实质突破。其中，永州生产企业涉嫌虚开增值税专用发票3652万元，长沙贸易企业伪造出口货物提单，涉嫌骗取出口退税1085万元。二是开展联查办案。对重大虚开虚抵和骗取出口退税案件采用省市联合办案模式，即以省局检查人员为主，案件所属地派员参加，在提高案件打击层级的同时，又解决了省局检查人员“人生地不熟”的难题，办案质效显著提升。以省局稽查局和郴州市局稽查局联合办案为例，仅一个月时间内，顺利查处了安仁县某工艺品有限公司虚开增值税专用发票案，涉案发票1712份，金额1.22亿元。三是实施集中办案。年内由省局在全省国税系统抽调72名骨干力量，对全省18户涉嫌虚开虚抵的重点企业进行集中检查，共计查补税款5000多万元。各市州局也纷纷效仿该模式，通过集中精干办案人员，突破重点疑点企业，取得了良好的成效。四是突出重点行业。将煤炭经销、有色金属、钢材、农产品、纺织、服装、家具、竹木加工、货运等9大行业作为打击重点，共计查处虚开增值税专用发票23749份，同比增长125.11%，涉及金额49.38亿元，同比增长117.25%，移送司法机关案件137起，同比增长280.56%。
四、打防并举，堵漏促管，多方彰显活动成效
全省国税系统通过开展打击惩治虚开虚抵和骗取出口退税违法犯罪专项行动，坚持打防并举，强化堵漏促管，对进一步加强纳税人涉税风险防控，推动税收法治起到了重要作用。一是严查严办，有效震慑违法行为。通过查办一系列具有重要影响的典型案件，惩处了非法虚开虚抵增值税专用发票的买卖双方及中间人，打击了相关行业内骗取出口退税盛行的态势，打击了涉嫌犯罪嫌疑人的嚣张气焰。二是扩大宣传，形成良好法治风气。充分利用网络平台的宣传优势，在红网、国税门户网站等渠道曝光虚开虚抵和骗取出口退税违法犯罪相关案件，将3户虚开增值税专用发票企业列入“黑名单”并向社会公布，进一步彰显了我局打击发票违法犯罪活动的决心，更好地发挥了税务稽查的警示和震慑作用，进一步推动形成全社会依法诚信纳税的良好风气。三是堵漏促管，提升税收法治水平。通过总结归纳当前发票违法犯罪的新手段、新方法，以强化纳税人防控涉税风险能力为核心，有针对性地向总局提出征管建议和相关防范措施852条，通过完善征管配套措施进一步加强税收征管，堵塞征管漏洞，提升税收法治水平。四是建言献策，扩大税收法治影响。针对当前地方政府招商引资力度大，一些不法分子浑水摸鱼，从事虚开骗税的现状，该局向省政府提交了一份专题报告，分析了虚开骗税的特点、成因、危害，得到了政府部门的肯定和支持。省委、省政府领导明确表态全力支持专项行动，不论是政府招商引资企业还是总部经济企业，只要涉及虚开骗税，一律支持税务部门依法处理，进一步扩大了税收执法行为的影响力和辐射面。 |
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